一张小小的发票，成为不法分子手中变现、牟利的工具。近日，南京市公安局鼓楼分局经侦大队在市局经侦支队的指挥下，会同湖南路派出所，抓捕了一个以倪某为首、利用空壳公司大肆接受并对外虚开增值税专用发票的犯罪团伙。涉案金额高达24.42亿元，造成国家税款损失3.19亿余元。这个团伙成员依靠虚开发票获取暴利，购置豪宅、豪车，每日混迹于娱乐场所，有的有吸毒嗜好，有的对外发放高利贷，引发新一轮的次生犯罪。
2014年开创了“发票帝国”
据办案民警介绍，这个团伙的头目倪某算是虚开增值税发票的老手了。自2014年以来，倪某通过王某等职业工商税务代办人，开创了他的“发票帝国”。
他们使用他人身份信息代办了38家南京本地公司（大多为纺织、服饰类贸易企业），由“会计”申领、代打发票，倪某勾结陈某等15名犯罪嫌疑人搜集各地同类企业需票信息，以其实际控制的38家无实际经营的空壳公司，大肆向内蒙古、山东、广州等外省市受票企业以面料、服饰等为品名虚开增值税专用发票并收取票面价税合计金额4.8%-5%左右的票点，后出卖给受票企业用于抵扣。每月，倪某根据“会计”汇总的各公司销项票开具情况，从新疆、湖北等外省市以1.8%-2%的票面价格购进农副产品增值税专用发票（多为棉花），再安排“会计”将进销项抵扣后进行税务零申报或少量申报。
为了躲避税务部门和警方的视线，倪某只让“马仔”陪着购票代理人到税务大厅办理业务，团伙“管理层”从来不在大厅里露面。从公司注册、骗取纳税资格到税务局领购发票等环节中，倪某始终躲在幕后遥控指挥。
成员之间多为老乡、亲属
此外，在侦办过程中，民警发现开票公司对外虚开增值税专用发票过程中，涉及大量的中间人，这些中间人从介绍开票过程中，层层拿开票费用。往往对受票企业讯问中，无法直接指认到开票企业的实际控制人。
因为团伙成员之间多为老乡、亲属关系，且有的团伙成员拥有数个身份和通讯号码，一有风吹草动即行更换，警方便兵分6路，奔赴不同地区，蹲点守候数日。
因为发票购买地和卖出地涉及内蒙古、山东、广州、湖北等多个外省市，警方前后13次南下北上，调查取证的轨迹遍布大半个中国。
因为需要对涉案的38家单位的业务员、单证员、财务经理和公司领导层等关系人进行讯问，仅讯问笔录就做了156份……
2016年6月29日凌晨，鼓楼警方根据市局和省厅经侦总队统一部署，对以倪某为首的虚开增值税专用发票特大团伙实施集中收网。经连续22小时的决战，共抓获团伙成员13名，打掉虚开发票窝点5个，缴获各类用于虚开的发票3600份，价税合计1.45亿元。
经查，该团伙自2014年利用38家公司开票进销项价税合计24.42亿元，造成国家税款损失3.19亿余元。2016年8月5日，倪某等11名犯罪嫌疑人因涉嫌虚开增值税专用发票罪被南京市鼓楼区人民检察批准逮捕。随后，警方又陆续抓捕了倪某的下家，共计20余人。2016年12月4日，其中12人移送鼓楼区人民法院起诉。
