近年来，监管部门对商业银行关联交易管理愈发重视，相继出台了相关的法律法规对关联交易进行规范监管。为进一步加强关联交易管理，大丰农商银行从七方面入手，加大关联方穿透识别力度，推动关联交易管理工作规范运行，促进公司治理水平得到明显提升。
设置健全的关联交易管理机构。大丰农商银行明确由董事会设立的风险管理和关联交易控制委员会负责对关联交易逐笔审核把关，授信部门管控关联方或集团授信额度，信贷部门审批关联方每笔用信，涉及部门操作人员均可在系统中对关联交易提醒要求进行审核。并由独立董事担任主任委员，每笔关联交易必须经独立董事备案，保证关联交易事项符合监管要求。
制定完善的关联交易管理制度。根据监管部门要求，制定《关联交易管理暂行办法》，明确关联方的范围、关联方交易事项、交易类型、交易限额等，并根据监管政策及经营发展，及时完善关联交易管理制度。同时细化董事会办公室、授信、信贷、风险、合规等相关部门的管理职责、关联交易的审批流程，强化关联交易的监测，使关联交易的管理走上了制度化、科学化、规范化的轨道。
明确全面的关联方界定范围。坚持实质大于形式，严格执行穿透原则，确定关联方至少包括以下几类：持有持5%以上股份的股东;虽持有5%以下股份，但派出董事、监事、高级管理人员的股东;主要股东的控股子公司;主要股东的控股股东及其子公司;董事、监事、高级管理人员、贷审会成员及其近亲属;董事、监事、高级管理人员及其亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织;联营企业。
开展动态的关联方信息收集。针对内部关联人，可通过及时填写人力资源系统中家庭关系，定期在内部流程系统中更新关系人明细。对外部关联人，利用召开股东大会的便利，对股东进行关联交易培训，普及关联交易管理的重要性和必要性，降低其对报送关联信息的抗拒心理，力求使关联方配合完成相关资料收集工作。强化大数据运用，对企业关联方信息的变更，包括法人代表、股权结构、董事、高管、风险、舆情等信息，利用大数据实时推送。
开发高效的关联交易管理系统。在关联交易流程定制平台中设置明确一般关联交易、重大关联交易的流程，在业务申请阶段，根据与该关联客户交易余额进行判断，区分该客户的关联交易类型，是属于一般关联交易还是重大关联交易等。在系统中增加关联限制性系统设置，严格限额录入和控制，设置单户、集团、总额阈值，一旦超过即自动发出警报提醒。增加统计查询功能，增加关联方名单导出、关联交易明细、关联交易监管监测报表等系统功能。
实施严格的关联交易利率定价。针对关联企业贷款利率执行标准难以掌握的实际，把每个关联企业进行分类，与相近行业类型，企业规模及相同担保方式的非关联方利率水平，与客户在其他银行贷款利率进行比对并认真审核，确保不发生任何利益输送。对关联人交易定价，将董、监、高和员工及其家属个人申贷全部集中在总行营业部办理，限定贷款条件，限定资金用途，严格审批，进行集中监测管理，确保本行关联交易定价的合法性和公允性。
强化实时的关联交易审计监督。每年对关联交易进行至少一次内部专项审计，并聘请知名会计事务所对包含关联方及关联交易信息的年报进行审计。同时，在严格事前审批的前提下，不断强化内审、纪检等部门事后监督功能，对单笔关联交易发生后，针对性的审计和监督及时跟上，以动态数据代替静态数据，结合后台的风险计量引擎，形成对关联交易风险的实时、动态监测。(阮绍明)
