为实现沛县农商银行2023年“创一流”工作目标，该行审计稽核部充分发挥“三道防线”作用，监督各项内控制度的贯彻落实，致力审计工作质量和工作效能的提升，为实现“创一流”目标保驾护航。
筑牢审计开展的基石，下好审计工作“先手棋”
为进一步提高审计工作质量，提高审计工作的精度和准度，在项目实施前，集审计部门全员之智对审计项目进行研讨、分析，下好“先手棋”，备好“审前课”，为实施精准审计、定向审计打好基础。一是强化业务沟通。审前与相关业务部门进行沟通，全面了解被审计单位(部门)工作开展的总体情况、存在的风险点、业务或人员受到的处罚处理情况、相关问题的整改情况等，找准审计切入点。二是搭建审计模型。充分利用审计系统的强大功能，对业务开展是否存在异常情况建立审计基础数据库，形成疑点数据，在实施审计过程中认真加以核实。三是做好审前分析。结合审计系统疑点模型，对被审计单位经营情况、业务(项目)开展情况、风险防控情况、制度执行情况等方面展开分析，对重要领域、关键环节、重点事项加强研判。四是量体裁衣，制定出审计方案。确保审计方案有目标、有思路、有抓手，精准指导审计工作的实施。
提升审计实施的质量，打好审计工作“阵地仗”
一是加强审计过程管控。对审计实施过程严格进行规范，明确审计过程中各环节的操作标准、实施要点、实施方法及相关措施。二是坚持问题导向，着力提高整改成效。对审计出的高频问题、突出问题、潜在问题及时反馈至相关管理部门，由相关管理部门通过条线例会进行学习、宣讲，增强全员风险防范意识和防范能力，起到问题发现一例、成果惠及全行、启示教育一片的监督效果。三是构建协同监督管理机制。审计部与业务条线、合规案防、风险管理等部门建立协同监督管理机制，实现功能优势互补、信息成果共享。
强化审计工作的聚力，出好审计工作“组合拳”
一是致力提高审计人员的工作技能。该行审计部门将省联社审计部下发的全省农商行优秀审计案例汇编印发装订成册分发到个人，通过自学与集体学习相结合、定期学习与不定期学习相结合等学习方式学习案例中的审计思路、方案设计、方法技巧等审计技能，使审计人员的业务素质从学习中得到拓展和提升。二是审计人员深入基层一线帮扶，为审计工作聚力。春节期间，审计稽核部6名人员全部深入到基层一线，与挂靠支行形成联动，助力支行旺季工作。驻行期间，审计人员在做好服务工作的同时与柜员、客户经理、支行行长等加强交流，倾听他们对规章制度、信贷产品、业务流程的看法，以审计视角观察支行在业务管理层面可能存在的漏洞与风险，为今后审计项目的立项提供参考。三是加强疑点数据监测，及时防范风险隐患。审计部配合信贷、风险、合规等部门日常管理工作需要，按月为其导出信贷资金流向、呆账核销客户账户余额、与客户存在信贷资金往来等疑点数据，督促部门及时进行核查，防范风险事故的发生。(张勇)
