市财政局持续强化财政代管资金管理

近年来，市财政局不断规范市直预算单位财政代管资金管理，有效防范财政代管资金收付风险，确保资金安全高效运行。

一是加强收支管理。明确账户核算内容，除单位实有资金和往来资金外，预算单位原则上不得将预算资金转入代管资金账户。压实预算单位执行主体责任。预算单位是财政代管资金的核算主体，对本单位代管资金进行明细核算；规范使用代管资金，不得改变资金用途，并对资金支付行为负责。

二是规范业务流程。财政代管资金的收支实行国库集中支付管理模式，资金收支整个过程纳入预算管理一体化系统。代管资金实行“先收后支”，预算单位必须在代管资金账户余额内安排使用资金。预算单位在申请资金用款计划时，需提供资金来源相关文件及使用用途系列附件，切实做到资金支出与来源用途保持一致。

三是建立对账制度。建立财政部门、代理银行、预算单位的对账制度，确保三方数据一致。财政部门按日与代管资金代理银行核对代管资金收支情况，做到日清月结。预算单位通过预算管理一体化系统按月与财政部门对账，未完成上月资金业务对账的，财政部门将暂缓受理该单位资金用款计划审核。

四是发挥资金效益。财政部门及时清理盘活代管资金，对两年以上未使用沉淀资金原则上予以收缴，减少资金的闲置浪费，提高资金使用效益。同时，综合考虑资金收支流量前提，优化活期定期存款结构，在依法合规、公正透明、安全优先、科学评估的原则下，实现资金收益最大化。