继今年4月12日税延养老首个政策出台之后，中国养老体系第三支柱的发展终于踏出了坚实有力的一大步。时至今日，市场上已有11家保险公司陆续推出了具体税延产品，劳动报记者就其产品分类、费用要求等作了梳理分析，并采访业内资深专家，制定了一份税延产品投保“攻略”。
险企陆续推出4类产品
2018年4月12日，财政部、税务总局、人社部、银保监会、证监会联合发布了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》;2018年5月18日，中国银保监会发布了《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》，对保险公司开展税延养老保险业务提出了具体要求。
税延养老险的投保人能享受多少优惠金额?以35岁购买个人税延养老险为例，按照年化收益4.5%测算其60岁退休领取时的个人税延养老险账户价值及减税金额部分的积累值，若月收入2万元，个人所得税税率为25%，个人税延额度(月)为1000元，年省税额度即为3000元，60岁时账户价值为536776元。
记者梳理发现，6月起至今，太平洋人寿、中国人寿、新华人寿、平安养老、太平养老、泰康养老、阳光人寿、泰康人寿、太平人寿、中信保诚、中意人寿一共11家保险公司已陆续推出各自的个人税延型商业养老保险。
总体来看，市场上的税延养老险产品共可分为四类：A款———收益固定，按月结算，类似传统险;B1款———保底+浮动，按月结算，类似万能险;B2款———保底+浮动，按季结算，类似分红险;C款———收益浮动，按日结算，类似投连险。
而由于B1类和B2类产品较为相似，仅结算周期有差别。因此以上11家公司中仅有4家推出了全产品类型的产品。
综合考虑四项自身因素
对投保人来说，四款税延产品既可以单独购买，也可自由组合。那么，它们分别适合哪些群体?选购时我们应该考虑到哪些因素?
对此，阳光人寿副总经理兼上海分公司总经理虞震杰告诉劳动报记者，“消费者在选购税延产品时，要综合考虑自身的经济能力、个性化需求、所处年龄阶段及风险承受能力。”
他建议，处于年轻阶段的投保人可根据自身风险承受能力与收入水平以配置收益保底型产品(B1、B2款)为主，同时适度配置收益浮动性产品(C款);年长者则推荐以配置收益确定型(A类)以及收益保底型产品(B1、B2款)为主，逐步锁定账户养老金储备水平，确保账户收益不出现大的波动。
九成投保人倾向保底收益
我们也可以这样理解，四款产品的风险等级不一样，适合不同风险偏好的投保人———A类产品是固定收益型，适合风险偏好保守和年龄偏大的投保人;B类(B1、B2)产品适合有一定风险承受能力的投保人;C类产品适合风险偏好激进的、平常自己也有一定投资理财经验，以及年龄偏轻的投保人。
不过在进行产品配置时，如果选择C类，要注意它的交费占比不可以超过50%。值得注意的是，一般不建议年长者配置收益浮动型产品，且政策对于55周岁以上的投保人有明文限定，不得购买收益浮动型产品。
虞震杰介绍说，从目前的实际承保数据看来，以阳光保险为例，参保人年龄在28-54周岁之间，60后、70后、80后、90后均有购买，其中90%选择了税延养老保险B1款;9%选择了A款;另有1%选择了A款和B1款的组合。
“由此可见，大部分人对于养老金的安排还是比较谨慎的，倾向于选择有保底收益，同时又有机会获得一定额外收益的B1款产品。”他说。
